【MyGoNews方暮晨/綜合報(bào)導(dǎo)】為活絡(luò)我國(guó)不動(dòng)產(chǎn)證券化市場(chǎng)，健全國(guó)內(nèi)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)發(fā)展，行政院會(huì)2024年3月14日通過(guò)金融監(jiān)督管理委員會(huì)重行擬具之「證券投資信託及顧問(wèn)法」部分條文修正草案，並將法案名稱修正為「證券與不動(dòng)產(chǎn)投資信託及證券投資顧問(wèn)法」。本次修法新增「不動(dòng)產(chǎn)投資信託事業(yè)」得募集或私募不動(dòng)產(chǎn)投資信託基金，並提高罰鍰金額上限，本案將函請(qǐng)立法院審議。
 
陳建仁院長(zhǎng)表示，本次修法新增「不動(dòng)產(chǎn)投資信託事業(yè)」得募集或私募不動(dòng)產(chǎn)投資信託基金，並提高罰鍰金額上限，評(píng)估除能協(xié)助產(chǎn)業(yè)及基礎(chǔ)建設(shè)籌資，並提供民眾多元投資管道，以活絡(luò)我國(guó)不動(dòng)產(chǎn)證券化市場(chǎng)，健全國(guó)內(nèi)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)發(fā)展。本案送請(qǐng)立法院審議後，請(qǐng)金管會(huì)積極與立法院朝野各黨團(tuán)溝通協(xié)調(diào)，早日完成修法程序。
 
本草案修正要點(diǎn)如下：
 
一、法律名稱修正為「證券與不動(dòng)產(chǎn)投資信託及證券投資顧問(wèn)法」。
 
二、新增「不動(dòng)產(chǎn)投資信託事業(yè)」發(fā)行並管理基金架構(gòu)REIT，並開(kāi)放證券投資信託事業(yè)得兼營(yíng)不動(dòng)產(chǎn)投資信託事業(yè)。(新增第3條之1及修正第66條)
 
三、不動(dòng)產(chǎn)投資信託事業(yè)設(shè)立資格條件：專營(yíng)之不動(dòng)產(chǎn)投資信託事業(yè)應(yīng)由具備不動(dòng)產(chǎn)投資專業(yè)知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)及技能之專業(yè)股東參與，且其所認(rèn)股份，合計(jì)不得少於第一次發(fā)行股份之50％。(新增第82條之1)
 
四、限制REIT不得投資住宅：為避免不動(dòng)產(chǎn)投資信託基金投資供居住使用之住宅，可能造成房?jī)r(jià)不合理現(xiàn)象，而有影響人民居住權(quán)利之虞，爰明定不動(dòng)產(chǎn)投資信託基金不得投資於住宅法第3條第1款所定住宅。(新增第49條之3)
 
五、應(yīng)設(shè)置獨(dú)立董事及審計(jì)委員會(huì)：為活絡(luò)不動(dòng)產(chǎn)證券化市場(chǎng)，基金架構(gòu)REIT配合開(kāi)放關(guān)係人交易，爰要求不動(dòng)產(chǎn)投資信託事業(yè)應(yīng)設(shè)置獨(dú)立董事及審計(jì)委員會(huì)。(新增第82條之4)
 
六、REIT借款比率採(cǎi)單一比率上限：參考國(guó)外規(guī)範(fàn)並兼顧REIT之借款現(xiàn)況與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，採(cǎi)單一借款比率並授權(quán)主管機(jī)關(guān)訂定REIT借款比率上限。(新增第49條之5)
 
七、資訊定期揭露：比照信託架構(gòu)REIT，每一營(yíng)業(yè)日計(jì)算並公告前一營(yíng)業(yè)日之單位淨(jìng)值、每季公告基金資產(chǎn)評(píng)審結(jié)果；比照證券投資信託基金，於投信投顧法明定基金半年報(bào)與年報(bào)之申報(bào)公告規(guī)範(fàn)。(新增第49條之9、第49條之10及修正第100條)
 
八、不動(dòng)產(chǎn)投資信託基金之合併免徵印花稅、證券交易稅等相關(guān)稅賦。(新增第49條之18、第49條之19)
 
九、新增REIT相關(guān)準(zhǔn)用條文：包括基金資產(chǎn)獨(dú)立性、基金保管機(jī)構(gòu)之責(zé)任義務(wù)、基金受益憑證內(nèi)容格式、受益人會(huì)議召開(kāi)程序等規(guī)範(fàn)條文。(新增第49條之20)
 
十、將第68條負(fù)責(zé)人消極資格條件之法律效果由「解任之」調(diào)整為「應(yīng)予解任」，並增列違反期貨交易法、洗錢防制法及資恐防制法作為負(fù)責(zé)人違反規(guī)定之解任事由之一。(修正第68條)
 
十一、刪除已不適用或已逾時(shí)效之條文、新增情節(jié)輕微得免予處罰之規(guī)定。(修正第121條及第122條、新增第117條之1)
 
十二、現(xiàn)行違反證券投資信託及證券投資顧問(wèn)事業(yè)管理規(guī)則有關(guān)財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)或管理事項(xiàng)未有明確罰則，爰修正第111條新增違反相關(guān)規(guī)定之罰則。(修正第111條)

「證券投資信託及顧問(wèn)法」 部分條文修正草案_金管會(huì) 懶人包.pdf